監査監査リスク評価の結論と完了
監査リスク評価の結論プロセスでは、監査計画に含める監査可能エンティティーに優先順位を付けます。各監査可能エンティティーにメモを追加し、結論を記載することで、監査計画を支援できます。
優先順位を付ける監査可能エンティティーを選択
監査リスク評価の最終プロセスの 1 つとして、評価済みのアクティブな監査可能エンティティーの中から、監査計画に含めるサブセットに優先順位を付けます。［結論］ページに初めてアクセスすると、監査可能エンティティーの優先順位付けを開始するように促されます。
［監査可能エンティティー］マトリックスには、対象になる監査エンティティー、それらの総合スコア、各監査可能エンティティーについて採点された評価係数が入力されます。
メモ
各監査可能エンティティーの総合スコアは、それぞれの評価係数のスコアの平均値です。
優先順位を付ける監査可能エンティティーを選択するには、［選択］列のトグルを選択します。
選択された監査可能なエンティティーは、画面上部の［監査用に優先順位付けされた監査可能エンティティー］セクションに移動します。
引き続き、優先順位を付ける監査可能エンティティーを選択します。
監査可能エンティティーは、当初は選択された順序に基づいて順序付けされます。
監査可能エンティティーの順序付けを変更
監査可能エンティティーの順位を変更できます（たとえば、監査可能エンティティーをリストの最下位から最上位に移動する）。この機能により、当初の選択順を上書きする裁量的な柔軟性が提供されます。
監査可能エンティティーの順序付けを変更するには、次を実行します。
［優先度］列にある監査可能エンティティーの「垂直ドラッグ」アイコンにマウスのカーソルを合わせます。
選択矢印が手の形に変わり、該当の監査可能エンティティーの行が強調表示されます。
監査可能エンティティーをクリックしてマウスの左ボタンを押したまま、目的の順位まで上下にドラッグし、ボタンを離します。
選択内容が再順位付けされ、新しい順序を反映するために［プライマリー］列の番号が新しい順序を反映して変更されます。
メモ
これらの更新は自動的に保存されます。
優先順位付けされた監査可能エンティティーをリストから削除
優先順位付けされた監査可能エンティティーを削除するには、監査可能エンティティーの行にある［削除］ボタンを選択します。
メモ
このアクションにより、関連するメモも削除されます。監査可能エンティティーや監査リスク評価スコアは削除されません。
優先順位付けされた監査可能エンティティーを［すべて除去］することも選択できます。
メモを管理
優先順位付けされた監査可能エンティティーから、メモを追加、編集、削除できます。
メモを追加
優先順位付けされた監査可能エンティティーにメモを追加し、コンテキスト、リマインダーなどに関するコメントを記載します。
監査可能エンティティーの行にある［メモを追加］を選択します。空の［メモを追加…］ウィンドウが表示されます。
メモを入力します。
メモ
監査アプリは、変更を自動的に保存します。
メモを編集
メモは、監査リスク評価全体を通じて編集できます。
コメントの行にある［その他のオプション］アイコン
を選択し、［メモを編集］を選択します。メモを編集します。
重要
監査アプリは、変更を自動的に保存します。
優先順位付けされた各監査可能エンティティーにつき、メモは 1 件に制限されています。
保存された編集内容は、以前のメモを上書きします。
最終更新日時とエディターに関するデータは保存されます。
メモ
エラー メッセージが表示された場合は、システムの問題が原因である可能性があります。もう一度お試しください。問題が解消しない場合は、テクニカル サポートにお問い合わせください。
編集内容を保存しない場合は、［キャンセル］を選択し、表示される指示に従います。
メモを削除
［メモを編集］の手順に従い、［オプション］ウィンドウから［メモを削除］を選択します。
［結論］入力フィールド
監査可能エンティティーのスコア付けと順序付けが完了したら、結論を入力します。結論には、監査可能エンティティーのスコア付けと順序付けの根拠の要約、重要な所見、リスク低減のための推奨事項などを入力できます。
当初、結論入力フィールドは空白です。
テキストを入力します。
メモ
監査アプリは、変更を自動的に保存します。［結論を編集］オプションが入力フィールドに追加されます。
オプション：［結論を編集］を選択して、テキストを追加、変更、削除します。
メモ
監査アプリは、変更を自動的に保存します。
すべてのテキストを削除すると、入力フィールドは初期状態に戻ります。
結論は一度ですべて入力する必要はありませんが、［完了としてマーク］を選択すると、以降の変更はできません。
完了としてマーク
［完了としてマーク］は、監査リスク評価の最後ステップです。
重要
結論を記載せずに監査リスク評価を完了することもできますが、監査計画の範囲、時間、リソースの要件の妥当性を裏付けるために、結論を記載することを強く推奨します。この結論は、PDF としてエクスポートするときにも印刷されます。
監査リスク評価が完了としてマークされると、永久的なレコードになります。変更、削除、編集はできません。
監査リスク評価を完了する準備ができたら、次の手順を実行します。
［完了としてマーク］を選択します。
［完了としてマーク］ポップ アップが表示されます。
［続行］を選択します。
ステータスが［完了済み］に更新されます。
［エクスポート］ボタンがページに追加されます。
［計画を開始］ボタンも追加されます。ボタンのドロップダウンから、［監査計画を追加］または［既存の監査計画にリンク付け］を選択できます。「監査計画」を参照してください。
メモ
完了した監査リスク評価には、結論（追加されている場合）が表示されます。［メモを表示］を選択して、追加されたメモを表示することもできます。
進行中の状態に戻す
監査リスク評価のステータスを［結論］から［進行中］に変更するには、［結論］ページの上部にある［進行中に戻す］ボタンを選択します。これにより、評価内容に対して追加の編集および修正を行うことができます。評価が［結論」ステータスの場合、一部のフィールドは編集不可になります。［進行中］に戻すことで、これらのフィールドは再び編集可能になり、評価を最終確定する前に必要な変更を加えることができます。
メモ
このアクションにより、監査リスク評価のステータスは［結論］から［進行中］に変更されますが、メモと結論の入力内容は保持されます。
